Внесены изменения в акты ПВТ, регулирующие деятельность резидентов ПВТ в области криптовалют

05 мая 2023 года состоялось заседание Наблюдательного совета ПВТ, на котором были одобрены изменения в акты, регулирующие деятельность резидентов ПВТ в области криптовалют. Изменения затронули отдельные требования к деятельности операторов криптоплатформы, операторов обмена криптовалют, организаторов ICO. Кроме того, были установлены требования для оказания услуг по осуществлению сделок с токенами в интересах других лиц (деятельность криптоброкера).

Ниже приводим описание основных изменений:

1. Положение о требованиях, которым должны соответствовать отдельные заявители для регистрации их в качестве резидентов ПВТ:

Квалификационные требования для главного бухгалтера

Были расширены квалификационные требования для главного бухгалтера заявителя – главным бухгалтером может быть назначен работник, имеющий стаж работы по специальности бухгалтера не менее 5 лет либо по специальности заместителя главного бухгалтера не менее 3 лет.

	Было	Стало
Главный бухгалтер	Главный бухгалтер заявителя должен соответствовать следующим квалификационным требованиям … наличие стажа работы не менее 3 лет в качестве главного бухгалтера и (или) заместителя руководителя организации по финансовым вопросам (в обязанности которого входит курирование вопросов бухгалтерского учета и отчетности).	Главный бухгалтер заявителя должен соответствовать следующим квалификационным требованиям … наличие стажа работы не менее 3 лет в качестве главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) и (или) заместителя руководителя организации по финансовым вопросам (в обязанности которого входит курирование вопросов бухгалтерского учета и отчетности), либо наличие стажа работы по специальности бухгалтера не менее 5 лет.

Отчетность заявителей

Установлены сроки для предоставления в ПВТ ежегодных аудиторских отчетов о соответствии установленным требованиям: резиденты ПВТ, которые были зарегистрированы в качестве резидентов ПВТ в 1-ом полугодии календарного года, предоставляют отчет не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Резиденты ПВТ, которые были зарегистрированы во втором полугодии календарного года, предоставляют отчет не позднее 3 месяцев, следующих за месяцем, в котором истекает год со дня регистрации в качестве резидентов ПВТ. Далее отчет должен предоставляться не позднее 1 апреля.

Также аудиторский отчет может быть подготовлен не только организацией, которая входит в «Большую четверку» компаний, оказывающих аудиторские и консалтинговые услуги, но и юридическим лицом, включенным в аудиторский реестр и соответствующим одному из следующих критериев:

• учредителем такого лица является (являлась) организация, которая входит в «Большую четверку» компаний, оказывающих аудиторские и консалтинговые услуги, или 
• такое юридическое лицо правомерно использует товарный знак (знак обслуживания) такой организации;
• такое юридическое лицо имеет опыт подготовки соответствующих отчетов.

Требования для оказания услуг по осуществлению сделок (операций) с токенами в интересах других лиц (деятельность криптоброкера)

Требования включают, в том числе, соблюдение финансовых нормативов, наличие заключенного с оператором криптоплатформы договора об установлении партнерских отношений и организации совместной работы, соответствие должностных лиц квалификационным требованиям, утверждение локальных актов, др.

Подробнее о требованиях для регистрации и осуществления деятельности криптоброкера в статье В Беларуси разрешена деятельность криптоброкеров

2. Правила осуществления деятельности оператора криптоплатформы

Переводы на счета (кошельки) форекс-компаний, организаторов азартных игр

По требованию участника торгов оператор вправе осуществлять перечисление денег (электронных денег) на текущие банковские счета (в электронные кошельки) форекс-компаний, организаторов азартных игр, клиентом которых является участник торгов.

Размещение средств Клиентов во вклады (депозиты)

Правила дополнены возможностью для операторов размещать полученные от Клиентов деньги во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь и получать доходы в виде процентов от такого размещения в целях минимизации комиссионных издержек для своих клиентов.

3. Правила осуществления деятельности оператора обмена криптовалют

Получение ликвидности

Оператор обмена криптовалют вправе за счет собственных средств в своих интересах совершать сделки, направленные на получение ликвидности, при одновременном выполнении следующих условий:

• такие сделки совершаются с резидентами ПВТ, осуществляющими виды деятельности, предусмотренные Положением о ПВТ или иностранными юридическими лицами, имеющими специальное разрешение;
• при совершении таких сделок, если направлены на приобретение токенов за деньги, электронные деньги либо предусматривают обмен токенов, используется программное обеспечение для выявления подозрительных финансовых операций, соответствующее установленным требования.

Переводы на счета (кошельки) форекс-компаний

Оператор обмена криптовалют также может по соглашению с клиентом перечислять деньги (электронные деньги) на банковские счета (кошельки) форекс-компаний и организаторов азартных игр.

4. Правила оказания услуг, связанных с созданием и размещением цифровых знаков (токенов)

Обязательная информация для «White paper»

Сведения о рисках владельцев токенов необходимо будет размещать на титульном листе декларации «White paper», в том числе информацию о том, что:

• токены не являются законным платежным средством и не обеспечиваются государством;
• организатор ICO является технологическим посредником владельцев токенов, а удовлетворение прав (требований) владельцев токенов, обусловленных при их создании и размещении, является обязанностью заказчика.