Споры о требованиях кредиторов. Залоговые и корпоративные требования. Часть 2.

На основании предъявленных кредиторами и установленных управляющим требований управляющий формирует и ведет реестр требований кредиторов, который должен соответствовать определенным формальным критериям по своему содержанию.

Реестр распределяет требования исходя из определенной очередности, установленной Законом¹:
1-я очередь – требования граждан из причинения вреда жизни или здоровью;
2-я очередь – расчеты по оплате труда, и др.; ФСЗН; Белгосстрах;
3-я очередь – налоги и иные обязательные платежи;
4-я очередь – требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника;
5-я очередь – требования иных кредиторов.

Внеочередные платежи возникли в ходе банкротства, в том числе, расходы на дело о банкротстве (хранение и реализация имущества должника, и др.), фиксируются управляющим отдельно, не предусмотрены реестром.

При этом по некоторым категориям лиц и требований есть проблемные и дискуссионные вопросы относительно их места в реестре требований кредиторов.

Даже с учетом выше указанной очередности, по каждому конкретному лицу и заявленным требованиям следует проанализировать не только представленный «пакет» документов, подтверждающий данное требование, и их содержание, но и правовую природу обязательства, и др.

Остановимся на «залоговых» требованиях (т.е. обеспеченных залогом имущества должника) и требованиях участников-учредителей должника.

«Залоговые» требования

Согласно Закону основной критерий отнесения требования кредитора к 4-й очереди (для удобства позволим себе назвать их «залоговыми» требованиями) – обязательства по такому требованию должны быть обеспечены залогом имущества должника.

Вместе с тем, при применении данного правила встречаются проблемные вопросы, ответы на некоторые даны в последних судебных постановлениях:

1. Для признания требования «залоговым» имущество (предмет залога) должно быть у должника при рассмотрении дела о банкротстве.
2. «Право кредитора на включение его требований в четвертую очередь возникает, если они обеспечены реально существующим предметом залога, а не фактом наличия у кредитора договора залога» ^{2 3}.
3. Залог товара в обороте: если такое имущество передано в собственность третьего лица и отсутствует у должника, то требование не относится к «залоговым» аналогично выше изложенной позиции.
4. «Исходя из факта отсутствия у должника предмета залога утрачена возможность обратить на него взыскание, что не позволяет кредитору получить удовлетворение своих требований по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника за счет его реализации» ⁴.
5. Если залог имущества должника обеспечивает исполнение обязательств третьего лица (например, поручительство) - это все равно залоговое требование кредитора.
6. «По обязательству третьего лица должник в силу договора поручительства обязался обеспечивать его исполнение, а Закон не выделяет каких-то особых видов обязательств для включения в 4-ю очередь» ⁵.
7. При продаже товара в кредит (п. 5 ст. 458 ГК): суд анализирует положения договора на предмет согласования сторонами условия о продаже товара в кредит для признания залога как обеспечения исполнения обязательств по оплате товара по этому договору ⁶.
8. Если в залоге находятся строительные материалы (в будущем станут объектом недвижимого имущества, и в договоре прописано такое условие о залоге), а объект зарегистрирован после возбуждения банкротства – суд может признать требование, обеспеченное по такому договору, в качестве залогового ⁷.

Требования участников-собственников

Ни участники (учредители), ни бывшие должностные лица организации-банкрота не лишены права заявлять свои кредиторские требования в отношении такого должника.

Требования таких лиц следует сразу разделить на:

1. Основанные на гражданских или трудовых обязательствах – предоставление займа, исполнение обязательства в пользу третьего лица, поручительство, выплата премии, командировочных, и др.
   Данные требования заявляются самим лицом / устанавливаются управляющим, включаются в реестр в соответствии с Законом в общем порядке. Следует обратить внимание, что документы и в этом случае должны быть оформлены надлежащим образом, в своей совокупности подтверждать заявленное требование.
2. Основанные на корпоративном участии в организации-банкроте – выплата дивидендов, выплата при выходе действительной стоимости доли и части прибыли, приходящейся на долю, и др.

В силу ст. 37 Закона с момента вынесения судом определения о возбуждении производства по делу о банкротстве запрещается удовлетворение требований участника должника в связи с выходом или исключением из состава участников должника.

В этом случае налагается мораторий на исполнение обязательств в пользу участников по данным требованиям. Если впоследствии основания для продолжения дела о банкротстве отпадут, то снимается и сам мораторий.

Вместе с тем, при формирования реестра требований кредиторов учредители (участники) банкрота, «перед которыми должник несет ответственность по обязательствам, вытекающим из такого участия», не признаются кредиторами, чьи требования включаются в реестр требований кредиторов и подлежат удовлетворению в ходе дела о банкротстве.

Только если по результатам банкротства (в том числе, расчетов со всеми кредиторами и ведения всего дела) у должника останется какое-то имущество, его участники вправе заявить на него свои требования.

В этом случае не имеет значения ни дата возникновения обязательства - за 3 года до дела о банкротстве или после подачи заявления о банкротстве, ни наличие судебного постановления, подтверждающего такое требование.

«Требования в части выплаты действительной стоимости доли в уставном фонде должника и процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленными в связи с несвоевременной выплатой, являются требованиями участника в связи с выходом из состава учредителей должника, а соответственно, не подлежат включению в реестр требований кредиторов. Данные требования вытекают из условий учредительства (участия), а не из иных гражданско-правовых отношений, и момент выхода из состава участников (до возбуждения дела о банкротстве) какого-либо значения в рассматриваемой ситуации не имеет» ⁸.

«Независимо от времени выхода из состава участников должника, а также наличия или отсутствия вступивших в законную силу судебных решений по взысканию действительной стоимости доли, денежное обязательство, лежащее в основе данного требования, по своей природе остается обязательством, вытекающим из его участия в уставном капитале должника» ⁹.

Данные нюансы следует учитывать при заявлении требований кредиторов и формировании реестра.

¹ Закон Республики Беларусь от 13 июля 2012 г. №415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».